Renta de Local Comercial ¿Como pago menos impuestos?

Cuando un empresario tiene la oportunidad de adquirir un local comercial para darlo en renta, surge siempre primero la interrogante de si conviene constituir una arrendadora, es decir, una sociedad, o bien tributar como persona física.

Desde el punto de vista legal, si el capital del negocio lo aporta una sola persona, no hay necesidad siquiera de tener que constituir una sociedad, ni siquiera por protección legal; es mucho mejor comprarlo como persona física, porque además si se tiene una corporación, el mismo local se le puede dar en renta a dicha corporación con lo cual se logra un gasto perfectamente deducible y además se logra retirar de la compañia un capital perfectamente legal, que si lo retirara el socio así nada mas, tendria un impacto de impuestos muy alto, puesto que Hacienda piensa en primero instancia que lo que se está retirando son utilidades, y esas en México se pagan a una tasa del 36%.

Por otra parte, el tributar como persona moral desde el punto de vista fiscal, solamente se puede hacer deducible un 5% como gasto por la depreciación del edificio mas los gastos que se hayan tenido y sobre la diferencia del 95% se paga el ISR que en este año del 2011 es del 30% para las empresas. En un ejemplo si el edificio costó 1 millón de pesos, solo puedo deducir al año $ 50,000.00; y considerando un valor de renta comercial equivalente al 1% mensual del valor comercial, la renta por un edificio de ese nivel estaría en promedio en $ 10,000 mensuales; eso conlleva a que al final del año la renta sería de $ 120,000.00 de ingresos, menos $ 50,000.00 de deducción del gasto equivalente al 5% de la inversión del edificio, la utilidad anual sería de $ 70,000.00 y si a eso le aplicamos la tasa del 30% del ISR, entonces el Impuesto Anual del ISR sería de $ 21,000.00.

Por el contrario si tributamos como Persona Física, el ingreso sería el mismo ($ 120,000.00); pero con la ventaja de que la Ley del ISR nos proporciona la ventaja de deducir un 35% del ingreso sin ningún comprobante; eso en cifras equivale a $ 42,000.00; y sobre la diferencia que sobra de Utilidad de $ 78,000.00 también se paga el ISR. Hasta aqui podríamos pensar que es mas caro tributar como persona física, pero OHHH, sorpresa, la persona física no paga una tasa del 30% sino que aplica una tarifa que puede ir desde 1.92% hasta el 30%; y para efectos de este ejemplo el ISR anual sería aproximado de $ 6,000.00; o sea, un tasa efectiva aproximada del 8%.

O sea, que te pudiste haber ahorrado $ 15,000.00 de impuestos al año, si tu asesor fiscal te orientó sobre como pagar menos impuestos, sin engañar al Fisco. y ello lo afirmo, porque la propia ley fiscal te dice que opciones puedes usar, simplemente hay que estar bien asesorado.

Te gustó esta alternativa de como pagar menos impuestos….. es muy sencilla.

Eduardo Dumani

Consultor Fiscal

Bienvenidos a estas estrategias fiscales

Estimados Lectores, bienvenidos a este blog en el cual estaremos compartiendo diversas alternativas legales que existen en nuestras leyes para evitar o disminuir el pago de impuestos en México. No hablaremos mas que de estructuras que el propio Fisco autoriza realizar para pagar menos impuestos, y que están en las propias leyes y que sólo es cuestión de aplicarlas y con ello aprenderán a pagar menos impuestos legalmente

¿Nuevo Negocio? Como tributar para pagar menos impuestos

¿Eres un nuevo empresario que quieres iniciar un negocio y no sabes como tributar para pagar menos impuestos? Te conviene tributar bajo alguna sociedad legal o mejor simplemente como persona física. No tienes idea por donde partir….Muy sencillo, primer análisis….

1.- Primero definir si en tu negocio realmente necesitas tener algún socio, porque muchas veces se parte de la idea de que para iniciar un negocio forzosamente tenemos que tener 2 socios para poder constituir una sociedad, pero muchas veces ni siquiera es necesario ya que una vez constituida una sociedad, si el negocio no funciona, deshacer una sociedad es realmente un caos, y mas ahora que el Fisco mexicano ya no es posible suspender en operaciones una sociedad, sino tienes forzosamente que liquidarla…..y eso cuesta 10 veces mas que constituirla.

2.- Por lo tanto, si no necesitas un socio que realmente vaya a aportar dinero a la sociedad, pues no tiene caso constituirla, mejor puedes tributar como persona física y vaya que tienes beneficios legales que te permiten pagar menos impuestos, ya que las leyes son bondadosas para los mexicanos cuando sabemos utilizarlas. Imagínate, como empresa sólo tienes una opción para tributar, mientras que como empresario persona física puedes tributar en 3 regímenes distintos y en todos hay beneficios, en unos mas que otros, pero al fin y al cabo beneficios.

Conclusión: Analiza si realmente necesitas un socio, es decir, si realmente te va a aportar dinero, pues adelante, ya hablaremos de las opciones legales que se tienen cuando son sociedades y cual es la mejor recomendación desde mi punto de vista. Pero si no necesitas socios, pues también te diré que es  mucho mejor que tributes como persona física en México y puedes pagar MUCHO MENOS DE IMPUESTOS legalmente sin que el Fisco se enoje.